企业涉税风险逐步升级！常见的税务风险及基本应对
继2025年税务总局明确将“重点稽查企业资金流、发票流、业务流一致性”后，不少中小企业因税务不合规被约谈甚至处罚的案例频上热搜。
随着金税工程和智慧税务的逐步推行，企业的财税情况逐步趋向透明化，企业税务风险逐步上升。
一、从税务机关角度看税务风险
税务风险是通过相关的风险指标对纳税人的涉税信息和数据进行比对分析。
比如财务报表、增值税申报表、企业所得税年度申报表、房产税和土地使用税等申报情况进行比对分析。
对于风险预警，通过风险等级和风险重要性下发对应风险的应对任务。
低风险：
低风险或者纳税人信用等级较高且由自查可以处理的相关风险点，税务会提醒通知纳税人相关风险点并辅导纳税人自查。
中风险：
风险等级较高，纳税人自查无法解决问题的，税务人员会展开纳税评估，由案情分析和实地调查的形式进行，并出具相关认定文书，责令缴纳税款，对于偷逃抗骗等问题交由稽查处理。
高风险：
风险等级较高，有较大的虚开偷税风险的转交稽查局立案查处
二、从企业角度看常见的税务风险
增值税
进销项税额处理，进销项数量、金额、品目是否匹配，进项抵扣凭证是否真实合法，销售收入是否完整及时入账等都是常见的风险点
企业所得税
风险点主要集中在收入和成本费用两个方面。
个人所得税
为员工支付工资薪金或者他人支付报酬履行代扣代缴义务，不履行或者不清楚特定情况下是否履行，以及错误代扣代缴都会给企业带来较大的风险
发票
虚开发票（普票、专票）的风险，比如有真实业务但是没有发票，买票或虚开冲抵；
缺进项票，利润太高，找发票抵扣；分红个税高，找发票；无业务虚开发票；和供应商有业务但虚增业务虚开发票……
税收优惠“错享乱享”
不符合小微企业条件却套用低税率；研发费用未单独核算却申报加计扣除；残保金减免未备齐残疾人就业证明；小规模纳税人增值税免征，不符合条件强行享受政策
三、企业涉税务风险的应对
（一）事前：树立税务风险意识
加强税务知识培训，提高企业相关人员专业素养；将税务风险意识融入企业发展、商业模式设计的战略性布局，
评估税务风险和税负高低，将税务风险作为重要衡量因素，税负最小化，价值最大化，风险可控中，安全合规才是健康长远的经营之道。
（二）事中—积极自查并迎接检查
自查：主动与税务机关沟通，对涉及的问题检查分析总结提出解决办法，如果税务机关认可自查结果就会止步于此，否则则会进入检查阶段
检查：积极配合调查询问，提供相应资料，主动了解检查程序，合理范围内最大限度保证自身利益，不可抗查、毁灭证据，这样只会引起更严重的后果。
检查过程中还应及时备份文书资料，保存证据资料，方便以后完整还原检查过程，并对检查结论的合法性、合理性作出判断。
（三）事后救济—积极整改必要时寻求司法救济
如果企业真实有问题就及时补缴税款和滞纳金罚款。
如果对税务检查有异议，沟通无效还可提起行政复议、行政诉讼，可以在税务执法存在一定问题时，最大限度保障企业合法权益
关注我，了解更多财税风险。有以下几个方面问题可以联系小编：
1.增值税高、企业所得税高；
2.因为社保入税，导致企业替员工缴纳的部分过高，人力成本高;
3.企业税负压力大、无票支出多，缺成本票，缺进项票导致利润虚高;
4.企业外部劳务人员、兼职员工、临时工的薪资发放;
5.返佣费、居间费、佣金;
6.自然人代开，灵活用工，个体户，有限公司等业务;
平台提供招商引资全程代理服务，可为企业精准匹配优质园区，提供注册选址以及申请优惠政策服务，助力企业落户享受政策。
有限公司、个体户均可注册落地申请优惠。
了解了上面的内容，相信你已经知道在面对处理税务问题时，你应该怎么做了。如果你还需要更深入的认识，可以看看集么律网的其他内容。
